筹建期基本用长期待摊费用核算，但是呢，前期没注意，利润表上产生数据，有营业外支出，期间费用。企业所得税汇算清缴时怎么调整#工业制造#

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去年异地经营预缴的企业所得税，汇算清缴后退回怎么写分录#建筑工程#

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做工资计提时，计提应发数，把代缴个人社保一起计提上去，做到了人工成本里面。发放工资时通过银行发放扣减个人社保后的实发数。那么汇算清缴时计提个人社保那部分需要踢出来交税吗？#房地产#

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现在收到以前的收据，做账是用以前年度损益调整再在今年所得税汇算清缴调增吗？#服务业#

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汇算清缴时：期间费用里面各项税费要和职工薪酬纳税调整表里面工会经费数据一样嘛#房地产#

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汇算清缴退税，去年预缴后的应退税金额60万大于去年实缴税额23万，抵减了今年上季度的预缴税额最终实际退税15万，应该怎么做会计分录呢#高新企业#

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企业汇算清缴后，需要补交企业所得税的账务处理，如果退税的账务处理，都需不需要经过以前年度损益调整这个科目？#房地产#

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老师请问当年有出售的固定资产汇算清缴固定资产原值要减去吗，当年折旧可本年折旧怎么填#建筑工程#

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2021年忘记将应交税款结转营业外收入，汇算清缴没有调整这个，现在科目余额上有一千多元应交税金挂在借方那，请问可以怎么操作吖？ 忘记把未达起征点的普票的应交税款结转到营业外收入#其他行业#

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21年12月的缴纳的增值税附加税都计提到22年1月份了，21年汇算清缴的税金及附加要怎么填？#服务业#

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1、1月份购买的桌椅开的一月份的发票，可以二月份报销做账做到2月份吗？ 2、退休返聘人员工资直接入的费用，没走应付职工薪酬，没申报个税，需要汇算清缴的时候纳税调增吗？#商业#

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去年的免征收入忘记结转了，能不能在今年结转？汇算清缴做完了。金额不大一百多这样#商业#

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请问公司去年有一部分长期待摊费用没有发票，是一直挂预付呢，还是转成费用进行摊销，这样是不是摊销完毕之前每年汇算清缴都要调增#房地产#

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别的公司18年开给我公司的原材料发票 一直未交付 今年收到发票正常抵扣入账 所得税汇算清缴时还需要调整吗？#其他行业#

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您好，我们去年有张发票开错了应税名称和金额，今年汇算清缴前发现，是普票，让他重新开了，具体账务怎么做处理？调增差额部分，然后分录怎么做？应开2300，开成了23000#商业#

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老师您好，我们公司去年6月费用当时入了成本，发票今年2月拿到，现在不是要开始所得税汇算清缴了吗？需要调整吗#物业#

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跨年度社保账务调整#房地产#

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汇算清缴缴纳了企业所得税，请问需要写哪些分录呢，之前没有计提过。我用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目#商业#

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022年度终了，想要计提2022年所得税汇算清缴的所得税，会计分录是：借：所得税费用；贷：应交税费-所得税，等明年5月做汇算清缴的时候，直接交税：借应交税费-所得税；贷：银行存款，不走以前年度损益调整科目了，这样可以吗？#商业#

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暂估成本没有票，确定票收不回来了，汇算清缴按调增处理交了所得税，那现在账上还挂着暂估成本怎么做账上处理#商业#

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